Лицензии на ПО куплены с НДС, а перепроданы без НДС: какую сумму учитывать в расходах по налогу на прибыль?

Comments

• Цитата: Добрый день. Прошу помощи: был вопрос такой -Можно ли принять к вычету НДС при покупке лицензий на ПО с НДС и перепродаже без НДС?, но так как каждую тему нужно создавать отдельно, то просьба помочь как быть с налогом на прибыль в данной ситуации. Включать в декларацию по налогу на прибыль я должна всю сумму 30 000,00 с учетом этого НДС, который не приняла к вычету или 25 000,00?

  Добрый день!
  
  В теме по ссылке не ясны основания, по которым Вы решили применять освобождение от НДС при реализации прав на данное ПО. Оно находится в реестре российского ПО?
  Если реализация такого ПО действительно не облагается НДС, безопаснее не учитывать ошибочно выставленный поставщиком НДС в составе налоговых расходов, так как подобная ситуация не указана в закрытом перечне ситуаций, когда НДС учитывается в составе налоговых расходов (ст. 170 НК РФ).
  Т.е. безопаснее для целей налога на прибыль учитывать расход в размере 25 000 руб.
• Добрый день. В вопросе по реализации статью вроде указывала 149. Да оно не облагается. Работаем с гос заказчиком там всё чётко в этом плане. По покупке поняла. Спасибо. Учтём в расход только 25000,00.