Как в бухучете ООО на УСН и ЕНВД отразить продажу основного средства?
Здравствуйте, уважамые форумчане!
Прошу Вашей помощи.
Ситуация: ООО на ОСНО + ЕНВД , пользуемся освобождением от НДС по ст.145 НК. В 2015г. приобрели помещение у Департ.Муницип. имущества, за 200 тыс. Для БУ начислялась амортизация (общая сумма начисленной амортизации 25 тыс.) , для НУ ничего в расходы не принималось, т.к. помещение использовалось только в рамках ЕНВД.
С 01.01.2019 г. перешли на УСН (доходы), таким образом сейчас на УСН+ЕНВД. В январе 2019 г. продали помещение за 120 тыс. (с убытком), при этом 100 тыс.(аванс) получили на р/сч в декабре 2018 г., остаток оплаты 20 тыс. в январе 2019 г. Насколько я понимаю, НДС при продаже не возникает, а с 20 тыс. полученных в январе 2019 г. нужно уплатить УСН.
Вопрос: Как правильно отразить операцию продажи в БУ и Вопрос удалён модератором. Если можно максимально подробно, совсем запуталась.
Заранее, большое спасибо за ответы.
Прошу Вашей помощи.
Ситуация: ООО на ОСНО + ЕНВД , пользуемся освобождением от НДС по ст.145 НК. В 2015г. приобрели помещение у Департ.Муницип. имущества, за 200 тыс. Для БУ начислялась амортизация (общая сумма начисленной амортизации 25 тыс.) , для НУ ничего в расходы не принималось, т.к. помещение использовалось только в рамках ЕНВД.
С 01.01.2019 г. перешли на УСН (доходы), таким образом сейчас на УСН+ЕНВД. В январе 2019 г. продали помещение за 120 тыс. (с убытком), при этом 100 тыс.(аванс) получили на р/сч в декабре 2018 г., остаток оплаты 20 тыс. в январе 2019 г. Насколько я понимаю, НДС при продаже не возникает, а с 20 тыс. полученных в январе 2019 г. нужно уплатить УСН.
Вопрос: Как правильно отразить операцию продажи в БУ и Вопрос удалён модератором. Если можно максимально подробно, совсем запуталась.
Заранее, большое спасибо за ответы.
Comments
-
Цитата: Как правильно отразить операцию продажи в БУи НУ?Добрый день! Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
-
Добрый день!Цитата: Насколько я понимаю, НДС при продаже не возникает, а с 20 тыс. полученных в январе 2019 г. нужно уплатить УСН.Немного не так.
НДС нет, поскольку Вы освобождены от НДС.
Вся реализация (в полной сумме продажи, а не только с оплаты) должна пройти по ОСНО в 2018 году.
Остаток оплаты в 2019 году реализации 2018 года в доходы для УСН не включаются.
Успехов!
